Desde el 20 de marzo, la Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los pensionistas mutualistas un formulario simplificado para facilitar la solicitud de devolución del IRPF por aportaciones a mutualidades laborales. Esta iniciativa responde a un fallo del Tribunal Supremo que reconoce la exención de tributación de ciertas partes de las pensiones derivadas de dichas aportaciones.
La Agencia Tributaria ha anunciado su colaboración estrecha con la Seguridad Social y otras entidades para procesar las solicitudes de devolución de manera eficiente y con mínimas molestias para los solicitantes. Esta sinergia institucional pretende asegurar una respuesta rápida a las peticiones de los pensionistas afectados.
La decisión de facilitar estas devoluciones viene a raíz de una sentencia del Tribunal Supremo a favor de un jubilado del sector bancario. Este demandó que una porción de su pensión, correspondiente a aportaciones a la Mutualidad Laboral de Banca entre 1969 y 1979, quedase exenta de tributación en el IRPF.
La Agencia Tributaria ha diseñado un proceso simplificado, eliminando la necesidad de adjuntar documentación adicional, gracias a que ya dispone de los datos necesarios para evaluar las solicitudes. Sin embargo, se podrá solicitar documentación adicional en casos donde la información existente no sea suficiente para resolver la solicitud.
Los interesados pueden acceder al formulario y a la información relevante a través de la sede electrónica de la AEAT. Este mecanismo estará disponible para solicitar las devoluciones correspondientes al período 2019-2023. Para el año 2023, en la mayoría de los casos, los ajustes se aplicarán automáticamente en la declaración de la Renta, facilitando aún más el proceso para los ciudadanos.
En situaciones donde la Agencia Tributaria no disponga de información suficiente, no se precalculará el ajuste en los datos fiscales. No obstante, los afectados podrán solicitar la devolución mediante el mismo formulario, asegurando así que todos los pensionistas mutualistas elegibles puedan beneficiarse de esta medida.
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